会计人员如何高效审核票据？

会计人员在审核发票时，需要关注以下十二个方面。首先，要审查发票的票面，检查是否有涂改痕迹，防止使用其他发票进行报销或篡改金额。其次，要核实出具发票的单位名称，确保与本单位存在经济业务关系，并核对发票名称与经济内容是否相符。同时，还要确认发票内容与售货单位的经营范围一致。
第三，要审查发票的抬头，确认所填单位名称为本单位，防止使用私人或其他单位的购货发票进行报销。第四，要仔细核对发票的数字，包括数字乘以单价是否等于总金额、大小写金额是否一致以及小写金额前面是否有“￥”字样等。如发现问题，必须查明原因。
第五，要审查发票所开物品价格，与以往购买同种物品的价格进行比较，如有较大差异，应及时查明原因。第六，要检查发票的编号，避免出现连号现象，防止使用他人的发票进行报销。第七，要审查发票开出的时间，注意同一经济内容、同一金额的发票是否在相近时间内出现，以防止重复报账。同时，还要考虑发票之间在时间和内容上的内在联系，如购买大件商品与其运费发生的时间是否相距太远等。
第八，要审查发票的印章，确保有税务部门监制章、售货单位的财务专用章以及经手人签章。只有印章齐全，才能进行报销。第九，要查看发票的备注栏，特别关注是否有“违章罚款，不得报销”、“滋补药品，费用自理”等字样。第十，要审查发票的背面，由于发票通常是用复写纸写的，背面应有复写的印痕，如果没有，应引起特别注意。
第十一，要审查发票的印制日期，确保开具发票的单位每年都从税务部门领取本年度版本的发票，即使使用上一年度版本的发票也不宜时间跨度太长。通过审查发票印制日期，可以判断是否存在将作废发票重新使用的情况，如果存在，不仅不能报销，还应向相关发票管理机构反映。
最后，要审查发票的报销手续，确保有经手人、验收人、批准人的签字。如果没有，应先补齐手续。除了以上十二个方面，还需要根据实际情况审核发票的用途和明细的合理性。