如何记录本月报销上月费用的记账凭证？

本月报销上月的费用时，只要是当年的且合理的开支，都可以按照正常的发票账务处理进行处理。以下是办公费的分录：
借：管理费用—办公费 贷：库存现金或银行存款
发票是一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中开具和收取的业务凭证。它是会计核算的原始依据，同时也是审计机关和税务机关执法检查的重要依据。然而，收据才是收付款的凭证。发票只能证明业务发生了，但不能证明款项是否已收付。
在处理费用报销时，我们需要注意以下几点：
1. 费用的归属：确保报销的费用属于当年度，并且是合理和必要的开支。只有符合这些要求的开支才能按照正常的发票账务处理进行报销。
2. 发票的使用：发票是会计核算的原始依据，也是审计机关和税务机关执法检查的重要依据。因此，在报销过程中，必须提供有效的发票作为凭证。
3. 区分发票和收据：发票只能证明业务发生了，但不能证明款项是否已收付。而收据则是收付款的凭证。因此，在报销过程中，需要提供相应的收据来证明款项已经支付。
4. 分录的处理：对于办公费等费用的报销，需要进行相应的会计分录。在本例中，借方为管理费用-办公费，贷方为库存现金或银行存款。
总之，在报销上月的费用时，我们需要确保费用的合理性和归属，并提供有效的发票作为凭证。同时，还需要进行相应的会计分录来记录这些费用。通过正确处理费用报销，可以保证财务的准确性和合规性。