公司出钱购买物品，会计如何做账？

垫付款是公司购买物品后，员工可以凭有关发票单据及购买物品的验收证明到财务报销。在提交相关单据时，应注意单据背面应有经手人、证明人、验收人、审批人的签名或盖章。
当公司购买物品并入库时，会计处理上需要进行借方记账。具体来说，如果是购进原材料或库存商品，应借记“原材料”或“库存商品”。同时，如果购进物品取得了增值税专用发票，还需要借记“应交税费—应交增值税”。
另外，如果购进的是一般消耗的办公用品等，应借记“管理费用”。这是因为这些办公用品属于一般性支出，不直接与生产或销售相关。
最后，贷方记账方面，根据具体情况选择相应的账户。如果是用现金支付的，应贷记“库存现金”。
综上所述，垫付款的报销需要遵循一定的流程和会计处理原则。员工在购买物品后，应妥善保管相关发票单据及验收证明，并按照公司的财务规定进行报销申请。同时，公司财务部门在进行账务处理时，应根据购买物品的性质和支付方式，正确选择借方和贷方科目，确保账务的准确性和合规性。